2009年2月24日在温州市第十一届人民代表大会第四次会议上
温州市财政局
各位代表：
受市人民政府的委托，向大会报告2008年全市和市级预算执行情况与2009年全市和市级预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2008年全市和市级预算执行情况
一年来，我们在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，在市政协的关心指导下，认真贯彻中央和省、市委的一系列重大决策部署，积极克服经济环境重大变化不利影响和各种困难挑战，全力助推“保稳促调”，狠抓增收节支，深化财税改革，强化财税监管，着力推进为民理财、科学理财、依法理财和民主理财，顺利完成了市十一届人大三次会议确定的各项预算任务，全市和市级财政预算执行情况较好，为我市经济社会又好又快发展提供了有力保障。
（一）全市预算执行情况
2008年，全市财政总收入339.8亿元，完成预算的102.5%，增长15.9%，其中地方财政收入180.1亿元，完成预算的101.4%，增长14.7%。全市财政支出209.7亿元，完成预算的105.3%，增长18.5%。
按现行分税制财政体制测算，预计收支平衡。
（二）市级预算执行情况
2008年，市级财政总收入68.5亿元，完成预算的102.4%，增长15.7%，其中市级地方财政收入46.5亿元，完成预算的100.1%，增长13.3%。市级财政支出44.7亿元，完成预算的102.3%，增长15.1%。
按现行分税制财政体制测算，预计收支平衡。
（三）主要工作措施
1、坚持为民理财，推进以改善民生为重点的社会建设
围绕市委关于全面改善民生促进社会和谐的实施意见及深化“两个五”民生工程的部署，按照“一保吃饭、二保民生、三保建设”的理财思路，调整和优化支出结构，在保持原有存量的基础上，切实将市级新增财力的三分之二以上用于民生方面，支持破解各项民生难题。一是支持新农村建设和新一轮富民攻坚行动。认真落实中央扶农惠农各项政策，积极整合各项支农专项资金，去年市级在农口方面安排的资金比上年增加5250万元，重点投向粮食生产、农村生态环境保护、欠发达地区“共同跨越六大行动”和农产品安全；安排水利、渔港建设专项资金1.1亿元，支持防灾减灾体系建设；全市向上争取和配套投入农业综合开发资金6414万元，支持农业产业化项目和农业基础设施建设，促进了城乡区域协调发展。二是支持深化“五个一”民生工程和办好“五件实事”。2008年，市级财政统筹项目调整计划安排投资额105亿元。其中：“五个一”民生工程安排57.3亿元（“一河”4.6亿元、“一房”38.4亿元、“一堤”6亿元、“一路”3亿元、“一网”5.3亿元）；机场、铁路及社会公共事业设施项目安排37.5亿元，滨江商务区建设项目安排10.2亿元，并垫付1.6亿元用于港口建设，确保了相关工程建设进度。去年，市级安排“五件实事”资金2.5亿元。其中：投入2000万元，支持工伤保险和被征地农民生活保障扩面；投入3000万元，支持启动市区未成年人医疗保险、老年居民养老保险和企业职工门诊医疗费社会统筹工作；投入1000万元，支持就业再就业扩面；投入1702万元，支持社区卫生服务机构标准化建设和农村卫生院危旧房改造；投入2050万元，支持数字电影进农村和广播电视“村村通”等农村文化项目建设；投入1545万元，支持实施“体育为民办实事工程”。三是支持教育优先发展。市级安排教育资金20.1亿元，重点支持义务教育、职业教育发展及新温大、温职院、困难学生资助体系等建设，尤其是从2008年起，市级农村义务教育发展专项资金从每年3000万元提高到每年6000万元，并设立民办教育发展专项资金和市本级中小学校长工作目标考核奖，建立中小学岗位绩效工资制度并安排结构工资经费1.1亿元，认真落实“两免一补”和扶贫助学政策，安排职业教育专项资金5000万元，制定义务教育债务化解方案等，促进了教育均衡发展。四是支持破解养老就医居住难问题。按照“两个确保”要求，市级安排各类社保补助资金7.9 亿元，支持城乡社会保障体系建设。其中：安排1.7亿元，支持市区改制企业基本医疗保险、外来困难务工人员医疗救助、市属国有与集体困难企业退休人员医疗保险等；安排新型农村合作医疗保险和城乡“低保”比上年分别增加800万、1000万元，确保了参合农民和低保对象补助标准的提高；落实福利彩票资金5000万元，支持市福利中心建设。同时，投入公共卫生资金6.2亿元，支持市二医、中西医、急救中心、农村公共卫生网络等建设和重大疫情防治、公务员体检、干部保健、医院院长奖励等，进一步完善了城乡医疗服务体系。筹集廉租住房保障资金2.98亿元，支持市区廉租住房扩面；催缴城市住房基金1800万元，解决教师住房补贴问题。五是支持“平安温州”创建。市级安排公检法司资金8.5亿元，重点支持政法系统“两所一庭一中心”建设、外来人口管理队伍建设、群防群治系统建设、刑事案件侦察、科技强警及政法机关正常运转，提高维稳能力。其中：安排全市新建视频监控点、治安岗亭建设等“民安工程”专项资金2940万元，从源头上控制了街面“两抢”违法犯罪上升势头。安排粮油储备经费和粮食风险资金4930万元，落实省拨市县粮农综合直补资金8789万元，安排副食品发展资金1000万元，支持“米袋子”、“菜篮子”建设。此外，及时下达中央财政油价补贴资金及市级配套资金7942万元；落实市级70周岁以上老人免费乘车补助1729万元。六是推进文化大市和精神文明建设。安排文化大市“六大工程”经费1500万元，重点支持市首届广场文化艺术节活动、广电总台演播大厅改造、温州文化创意产业园建设和文化下乡活动。安排经费1300万元，支持“两馆”图书购置、农村文化建设及市本级纪念改革开放30周年系列活动。设立规模达1000万元的市优秀历史文化保护发展基金。落实文明城市创建经费8000万元，宣传专项资金1300万元。
2、坚持科学理财，增强政府调控能力
一是打好财税“组合拳”，科学应对经济下行挑战。针对宏观经济环境重大变化给我市经济和企业发展带来的不利影响，我们紧紧围绕市委中心工作，坚持一手抓减负解困，一手抓扶优扶强，积极整合财政资金和税收优惠政策，充分发挥财税“四两拨千斤”的作用，促进经济平稳健康发展。一方面，围绕“政企联动、攻坚克难”企业服务年活动和“拓市场、保增长”等工作部署，把服务企业作为财税工作的重中之重来抓，想企业所想、急企业所急、帮企业所需，及时制定了行业龙头企业培育、成长型中小企业扶持、企业上市等9个方面财税帮扶政策措施，增加了贷款风险补偿、信用担保补助和专项资金的安排，设立了标准厂房开发与入驻企业专项补助，不折不扣地贯彻落实好企业社保费临时性适当下浮、税费减免及困难企业税费延期缴纳政策，与部分特色行业企业建立了挂钩联系制度等，千方百计帮助企业减负解困、树立发展信心，携手企业共度难关。去年，全市地税部门共审批各类减抵免税7.5亿元，社保费减征额达3.4亿元；财政部门行政事业性收费减收5000万元。同时，市级安排开放型经济发展专项资金1.3亿元，比上年增加4000万元，重点支持国际市场开拓、发展加工贸易、高新技术产品出口、公平贸易，及世界温州人大会、民企对话世界500强活动等选商引资平台搭建，切实提高企业拓展市场能力，尤其是根据“保稳促调”精神，及时预留专项扶持资金3000万元，缓解行业龙头企业、外贸出口重点企业和科技型中小企业的生存、发展压力。另一方面，围绕“创新强工”等部署，先进制造业基地财政专项资金投入9460万元，重点支持 “百龙企业”培育和创新企业成长等，充分利用宏观形势形成的倒逼机制，鼓励和引导企业做大做强做优，促进传统产业提升和“腾笼换鸟”；分别安排科技项目经费、人才专项经费7400万元、2890万元，并增加对市科技型中小企业创新基金注入额度、落实研究开发费加计扣除政策（全市加计扣除额8245万元，增长48%）等，重点支持科技创新平台、重点实验室、行业和区域平台建设及关键共性技术攻关、创新人才培养引进；按照二、三产业互动共融发展的要求，认真贯彻落实全省财税推进工业企业分离发展服务业经验交流会精神，及时制定实施意见和试点工作方案，并转变市级现代服务业发展专项资金投向，投入8000万元重点支持商贸、旅游及“退二进三”等项目建设，制定中心城区“退二进三”财税扶持政策，提升我市服务业发展优势；加大对节能减排和生态建设的支持力度，市级节能减排、生态建设及保护专项资金安排比上年分别增加500 万元、3168万元，重点支持节能行动、珊溪库区整治、“811”环境保护新三年计划启动和重点水源地保护等，有力促进了经济转型升级。此外，抓住国家宏观政策调整有利时机，认真做好对接工作，组织梳理沿海产业带发展、铁路新客站及配套工程、温州机场扩建工程等11个事关经济社会发展的热点难点问题，上报省政府和省财政厅争取支持解决。
二是深化公共财政改革，积极探索“三个子”管理模式。全面落实土地出让金缴入国库征管工作，将国有资本经营收益纳入非税收入管理范围等，促进了“收入一个笼子”；深化部门预算改革，按需尽力将可预见的工作经费列入部门预算，加强财政拨款结余管理等，促进了“预算一个盘子”；稳步推进国库集中支付改革，召开了市级财政国库制度改革动员会议，国库集中支付扩面试点单位由2007年的10家增加到2009年1月的73家，促进了“支出一个口子”。同时，积极推行支出绩效评价制度，扩大绩效评价范围，对市级部门预算100万元以上项目实施了预期绩效目标管理，全市支出绩效评价涉及资金比上年增加1倍多。深化政府采购改革，在全省各地级市中率先全面推行网上政府采购，出台协议供货管理与采购审批制度，提高了采购质量与效率，全市实际采购金额比上年增长40.9%，资金节约率达10.6%。此外，根据省政府的部署，遵循“全覆盖、低起步、下保底、上封顶、不重保”的原则，按时平稳地在全市实现了社会保险费“五费合征”，促进了社保支付能力稳定，全市和市区企业养老金支付能力分别达23.9个月、19个月。
三是推进财税信息化建设，提升财税管理科技含量。按照省财政厅要求，加快推广应用金财工程一体化软件，金财工程子软件基本应用到位，为下步一体化软件的全面应用打下了基础。受省地税局委托，成功开发应用了《税友2006》快捷查询管理软件，为全省《税友2006》创新发展做出了积极贡献。及时做好ISO9000质量管理体系C版修订及导入《税友2006》工作。
3、坚持依法理财，提升财税规范化监管水平
围绕市十一届人大三次会议通过的财政收支预算计划，严格执行《预算法》、《税收征管法》、《会计法》等法律法规，坚持依法理财治税，促进了财税运行的依法合规有序。
一是依法组织收入。针对收入增幅逐月下滑的态势，及时召开税源管理研讨会，并下发加强税源管理意见，完善部门涉税信息共享机制，加强漏征漏管户清理和股权变更环节税收管理，切实提高了税源精细化管理水平。去年全市清欠入库额对税收增收的贡献度达13%；全市股权变更环节税收增收5555万元。密切关注宏观环境变化和税收政策调整效应影响，以税收收入、税务登记等变化态势为切入点，健全税收工作分析制度和组织收入预案，切实提高了收入分析和应急能力，并做到对上不争先进、对下不压任务。认真抓好新企业所得税法及实施条例的贯彻实施，加强新老政策比对宣传、培训和辅导，统一做好全市企业所得税汇算清缴工作，落实企业总机构及分支机构所得税管理新规定，确保了新旧税法的平稳过渡。全面推广个税全员申报，继续抓好年所得税12万元自行申报，在瓯海等地开展外籍企业个人所得税约谈试点。积极研究落实城镇土地使用税、车船税、耕地占用税等新地方税种政策，加强建筑业税收源头控管，全面落实农业“两税”先税后证制度，促进了相关税种和行业增收。全市个税和其它地方各税合计对税收增收的贡献度达64.5%，建筑业税收同比增长25.4%。积极探索市区土地出让金大统筹办法和征管机制，配合有关部门对市区历年欠缴土地出让金开展清理共入库7.4亿元，切实增加了地方财力。
二是健全财政监管机制。针对预算执行、收支监管及审计反馈的各类问题，制定了财政资金审批程序、专项资金、政府债务、行政事业单位国有资产、增收节支等5项管理制度报市政府下发。实施市级专项资金整合方案，加强历年专项资金结余安排使用和用途调整，确保了集中财力办大事。按时完成全市行事单位银行账户清理任务，全市和市本级清查账户撤销率分别达14.8%和30%。进一步拓展理财范围，对部分财政资金实行定期存款组合设定，共实现增值1.4亿元，提高了理财效益。创新建设资金拨付方式，实现建设单位与财政支出同步，减少了资金沉淀。稳妥推进规范公务员津贴补贴方案实施。加强行政事业单位资产管理，市级监管机构顺利到位。
三是着力改善财税法治环境。组织全市上下联动开展对信息化建设专项资金、社会抚养费收支监督检查。开展对市级非税收入收缴管理专项检查、彩票发行销售和财务管理情况专项检查和会计信息质量检查，查处违纪金额上缴财政专户达3584万元。制售假发票专项整治取得突破，查获“4·11”、“4·18”、“10·29”特大制售假发票案，得到了国家税务总局、省地税局的表扬；对一般企业推行调研式、辅导式稽查和责成自查，切实优化企业发展环境，维护财税经济秩序。
4、坚持民主理财，加快打造“阳光财税”
为切实增加财税工作透明度，满足社会各界尤其是纳税人对财政收支的知情权和民主法制诉求，去年我们着重在三方面做出了努力：
一是充分接受社会各界监督。根据《预算法》等法律法规，将非税收入、绩效评价等社会普遍关注的热点问题专题向市人大汇报，自觉接受监督。同时，积极配合市本级审计和审计署驻点审计，认真抓好审计意见的整改落实；对人大建议、政协提案实行面商；积极参加“行风热线”广播直播等活动，广泛征求社会各界对财税部门的意见、建议。
二是加大财税信息披露力度。为提高预算编制的科学性、准确性和透明度，我们将市级20个部门预算草案报市人代会审查；改进预算审核的方式和程序，在安排预算时，逐步拓宽预算决策参与者范围，充分听取市人大和审计等相关部门的意见；制定了部门预算专家评审办法，邀请了本市一些知名专家及市人大、政协和市纪检、审计、人事等有关部门参与评审，并随机抽取市卫生局、市科技局、市农业局、市环保局等四个部门进行重点审查试点，取得了较好效果；在安排2008年部门预算前，财政部门还深入各预算单位充分听取意见。此外，建立重大事项通报制度，如将收入情况等作为财税重大事项，及时向社会各界人士进行通报；深化财税信息公开，按照国家有关规定，及时将需公开的财税政策等信息在政府信息公开网站上进行公布；加强税收政策宣传，在整合现有优惠政策的基础上，组织修订税收优惠政策读本和编发新企业所得税政策汇编，免费赠送给广大纳税人。
三是用好纳税人的每一分钱。为保障财政资金取之于民、用之于民，顺应人民意愿，体现政府与全市企业和群众共克时艰、共度难关的决心，我们从严管好“钱袋子”，积极推进节约型机关创建活动，确保有限的地方财力用在刀刃上。规定除政策性外，基本支出维持上年水平，并从严控制预算追加，积极配合市纪委开展“三公”管理改革试点，出台市直机关会议管理规定，推广公务卡试点管理制度等，切实降低了公共行政成本，全市和市级一般公共服务支出分别低于支出平均增幅7个、5个百分点。
5、加强财税队伍建设，提高服务大局能力
一是练好内功强保障。开展财税干部选拔任用和轮岗交流，加强财税干部培训教育。认真贯彻全省财税系统反腐倡廉建设会议精神，组织税收执法权和行政管理权专项监督检查，压缩行政自由裁量权的“弹性空间”。认真贯彻落实好税收执法责任制“两个办法”，开展税收执法检查、依法行政考核和“五五”普法中期检查，并做好稽查案件复查，加强规范性文件会签会审和备案审查，切实规范了税收执法行为。
二是围绕大局谋发展。在日益严峻的财税经济形势下，深入开展中小企业经济税源调研，并及时抓住机会向来温调研的财政部和国家税务总局领导提出了调整房地产宏观调控、出口退税、中小企业发展等方面政策建议，且大多被采纳；还提出了“巩固支撑点、培育增长点、拓展发展点”的财源培植思路，启动了市级财税五年规划编制工作，着手研究制定确保今后五年市级收支平衡的保障措施。此外，针对建设资金筹集难问题，积极组织调研，提出了加快土地出让、盘活城建资产等多项建议措施。
三是应急处置讲效率。按照上级部署，将市级机关和全额拨款事业单位全年公用经费预算一律压减5%，并确保市级今后三年每年拿出上年地方财政收入的1%作为地震灾区对口援助资金，去年全市各级财政迅速筹措四川灾后重建资金1.3亿元，有力地支援了对口援助地区灾后重建工作。按照特事特办原则，及时预拨“三鹿”婴幼儿奶粉安全事故应急处置经费500万元，奥运安全保卫专项经费737万元，奥运火炬温州传递活动专项经费948万元，安排产品、食品、农产品安全监管整治经费1432万元，确保了相关应急工作的及时启动。
总的来看，去年全市和市级预算执行情况较好。但在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，今年将是近几年来财政最为困难的一年：一是增收困难大。当前经济增速回落、近年宏观调控累积效应和税费政策性减收将会有进一步扩大的趋势，预计今年全市政策性税费减收将达33亿元以上，虽然近期国家宏观政策出现了转折性变化，但宏观经济政策效应有一定滞后性，全年财政收入下行压力仍很大，甚至有出现负增长的可能。二是支出压力重。支出刚性不断增强，支出规模控制难度大，且积极财政政策的逐步实施势必进一步加大我市财政收支平衡压力，尤其是对接上级“扩内需、促增长”措施、解决公共建设问题、推进区域统筹发展和促进基本公共服务均等化等方面，急需更多财政投入；“保稳促调”、提高公积金标准、提高离退休人员津补贴水平、就业再就业、工商“两费”停收经费保障、解决劳资纠纷和农民工欠薪、维护社会稳定、支援四川灾区重建、政府债务偿还等方面支出压力日益增大，因此，今年我市财政收支矛盾将进一步凸显。三是基础有待夯实。如“阳光财税”问题，“三个子”等公共财政改革推进难问题，预算执行随意性问题和征收力量不足、征管机构不相适应等问题，以及财税管理的基本功、基层组织和基础性工作等“三基”建设有待进一步夯实，等等。所有这些问题和困难，都要在今后的工作中切实加以解决。
