温州市十一届人大六次会议文件（16）
2011年1月9日在温州市第十一届人民代表大会第六次会议上
温州市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将温州市2010年全市和市级预算执行情况与2011年全市和市级预算草案提请各位代表审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2010年全市和市级预算执行情况
2010年是实施“十一五”规划的收官之年。一年来，我们在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，坚持以科学发展观为统领，认真贯彻中央和省、市委关于加快转变经济发展方式的决策部署，紧紧围绕我市“五大战略”和“三大转型”要求，主动应对错综复杂的财税经济形势，狠抓增收节支，深化财税改革，加强科学监管，全力“调结构、促增长、重民生、保平稳”，全市和市级财政预算执行情况良好，并顺利实现“十一五”财政收支目标。
（一）全市财政收支执行情况
2010年，全市财政总收入411.4亿元，增长14.1%，完成预算的107.6%；其中地方财政收入228.5亿元，增长16.8%，完成预算的110.2%。全市财政支出311亿元，增长23.6%（按可比口径计算比上年增长12.8%），完成预算的116.4%。
按现行分税制财政体制计算，2010年全市地方财政收入加上中央税收返还和上级各项补助，减去体制上交等，预计2010年全市财政收支平衡。
（二）市级财政收支执行情况
2010年，市级财政总收入81.5亿元，增长10.8%，完成预算的104.5%；其中市级地方财政收入55.3亿元，增长11.1%，完成预算的104.8%。地方财政收入中主要项目完成情况为：税收收入52.4亿元，增长12.3%，完成预算的107.8%；非税收入2.9亿元，下降6.1%（主要是增加对国有企业的亏损补贴），完成预算的69.1%。
市级财政支出59.9亿元，增长15.3%（剔除地方政府债券2.9亿元列支等不可比因素后，按可比口径计算比上年增长9.2%），完成预算的103.3%。部分重点支出情况为：农林水事务2.6亿元，增长12.3%，完成预算的105.8%；教育11.6亿元，增长12.4%，完成预算的105.9%；科学技术2.3亿元，增长11.4%，完成预算的105%；文化体育与传媒2亿元，增长10.7%，完成预算的105.4%；医疗卫生3.3亿元，增长15.6%，完成预算的108.9%；社会保障和就业3.1亿元，增长13.1%，完成预算的106.6%。
由于2010年省与市、市与区之间财力结算尚在进行中，市级最后平衡结果待结算汇审完成后再向市人大常委会专题报告。按现行分税制财政体制计算，预计2010年市级财政收支平衡。
总之，一年来，面对国际金融危机后续影响和国内外环境深刻变化，全市各级财税部门围绕大局、求真务实、创先争优，顺利完成了市十一届人大五次会议确定的各项预算任务，为推进我市经济社会科学发展提供了坚实的财力保障。这些成绩来之不易，这是市委正确领导和市人大、政协监督支持的结果，也是全市人民和广大财税干部共同努力的结果。
（三）主要财税工作措施
1.加强财税帮扶，助推经济转型发展。一是助推“三大产业”优化升级。市级安排先进制造业专项资金9905万元，整合并设立“十大行业转型升级”和新能源产业发展专项资金各1800万元和800万元；认真落实加快服务业发展实施意见，安排现代服务业专项资金1.04亿元，并深化推进企业分离发展服务业，全市成功分离登记75户，增加地方税收808万元；安排现代农业（林业、渔业）发展专项资金8610万元，设立农发基金和农业综合开发地方财政配套资金900万元，推动农业转型升级和产业化发展。二是助推“三大需求”协调发展。市级继续安排外向型经济扶持资金1.5亿元，促进出口回升向好，并落实“温州名购”专项资金1000万元，引导企业“抱团”开拓国内市场。围绕沿海产业带和大都市区建设部署，市级政府投资项目中安排财政统筹资金14.4亿元，其中拨付沈海高速温州段建设项目资本金1亿元，有力拉动政府投资增长；同时，市财政出资30%支持成立市股权营运中心，并支持组建风险投资和股权投资基金，落实金融机构空白乡镇网点全覆盖补助政策，多方缓解融资难。认真落实促进消费各项财税政策，全市共兑付“汽车家电下乡”、“汽车家电以旧换新”财政补贴3.5亿元，拉动消费38亿元。三是助推“三大要素”集聚发展。市级安排科技三项经费8330万元，并加大科技型中小企业创新基金投入，全面落实技术开发费加计扣除政策，支持企业创新平台建设，引导创新要素向企业集聚。市级安排人才专项资金2787万元，并落实人才住房保障政策，强化人才要素支撑。围绕生态文明建设战略，市级分别安排市区环境综合整治（即市容环境、拆违治乱、城市交通及温瑞塘河等“四大整治”）经费7.1亿元，生态市建设、生态补偿及珊溪库区整治等专项资金8500万元，支持优化生态环境。
2.狠抓增收节支，维护财政收支平衡。一方面，按照“法治、务实、有为”的原则，在落实各项税收优惠及社保费减征政策的基础上，依法组织各项收入，牢牢掌握组织收入的主动权。组织市级税源调查，加强重点税源分析与监控，进一步加强税源“精耕细作”。认真落实房地产税收新政，理顺契税、耕地占用税征管机制。完善股权转让税收征管办法，强化个人所得税全员申报和年收入12万元以上自行申报管理，实施保险机构代收代缴车船税，加强城建税等异常信息比对（市级共补征税款4662万元），促进各税种增收。同时，认真抓好国有资产（资源）有偿使用、行政事业性收费等非税收入征缴，社保费等规费收入首超100亿元，达到117.5亿元，多方增强政府财力。另一方面，牢固树立节支也是增收的理念，从严从紧编制预算，将市级党政机关和全额拨款事业单位公用经费预算压缩5%计1661万元。同时，加强预算执行约束与监督，会同市纪检部门重申厉行节约有关规定，严控会议费及“三公”经费支出，建立行政经费支出月报制。市级一般公共服务支出增长5%，低于支出平均增幅10.3个百分点。
3.突出解决难题，提高民生保障能力。以支持五个方面20项民生实事工程为重点，努力“帮民富、解民忧、保民安、促民享”。一是支持缓解住房难。市级拨付市区廉租住房保障资金1.6亿元，用于廉租住房建设、购置和租赁补贴，并安排600万元用于市区农村困难群众住房救助，落实100万元用于全市农村住房改造规划编制，帮助解决城乡低收入家庭住房困难。同时，将中央代发地方政府债券市级2.9亿元全部安排用于保障性住房建设。二是支持缓解就学难。健全义务教育经费保障机制，取消市区学校捐资费，全市免杂费及教科书费支出3.4亿元，生均公用经费全部达省定标准，并基本化解义务教育债务。重视对高等教育、职业教育、学前教育及民工子女教育投入。市级投入2.6亿元用于重点校舍建设，安排2200万元用于百所农村薄弱学校改造、社区学校建设及贫困生资助支出。此外，市级安排2.8亿元用于实施义务教育学校教师绩效工资改革，并落实全市农村教师生活补助金2370万元。三是支持缓解就业就医和养老难。市级安排促进再就业专项资金1000万元，积极落实零就业家庭和就业困难人员援助政策，支持创建“充分就业社区”，并为300家企业发放稳定就业岗位补贴1549万元。支持实施高校毕业生就业推进行动，及时落实大学生见习补贴，帮助缓解大学生“就业难”。市级拨付2亿元用于“新医改五项重点工作”实施，安排3.2亿元用于附一医等骨干医院建设，帮助市儿童医院如期投入使用，市区社区卫生服务中心覆盖率达100%，并迅速到位手足口病等疫情防控资金，支持缓解“就医难”。市级按比例拨付市区城乡居民社会养老保险资金9400万元，使市区60岁以上未参加社保的老人享受到月均60元的基础养老金，支持缓解“养老难”。四是支持深化平安大市建设。市级公共安全支出5.9亿元，其中落实“民安工程”专项资金4700万元，重点用于视频监控、巡防队伍及治安岗亭建设，并及时落实“世博安保”、“校园安保”和“交通安保”经费。市级安排水利建设资金1.2亿元，支持防洪减灾体系建设。安排安全生产、消防建设、产品食品安全检测及农贸市场改造提升等经费1.2亿元，拨付各类粮食补助和副食品专项资金2.4亿元，有力维护群众生产和消费安全。五是支持实施先进文化战略。市级安排5300万元用于文化大市“六大工程”、市区模拟电视向数字电视平移、“两馆一站”、全民健身设施及乡镇计生服务站建设，并安排宣传专项资金1280万元。六是助推城乡统筹协调发展。市级安排新农村建设及扶贫资金1.3亿元，重点用于改善农村基础设施，实施“千百工程”及“欠发达地区奔小康工程”，并安排村级组织建设及扶持少数民族发展专项资金共3780万元。此外，市级继续按上年地方财政收入的1%安排援川资金4976万元。
4.立足机制创新，深化公共财政改革。认真落实省政府《关于加快推进公共财政管理改革的意见》，深化收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子的“三个子”管理改革。深化“收支两条线”改革，逐步健全政府非税收入征管体系。深化部门预算改革，报市人代会审查的市级单位增加到教育、质监等25个，并加强对自收自支事业单位预算管理。出台国有资本收益收取管理办法，组织实施市级国有资本经营预算。深化国库集中支付改革，市级有条件的预算单位已实现全覆盖（共270家），并在水利等10个市直部门试点公务卡支付。积极探索预算绩效管理改革，全市共完成各类绩效评价项目360个，涉及财政资金17.6亿元，比上年增加7.8亿元，并对重点支出项目实行全市上下联动评价。深化政府采购管理改革，不断扩大政府采购范围和规模。按照市委深化“四大体制”改革部署，率先完成市区财政体制调整和土地出让收入分配改革，建立健全有利于市与区共同发展的财力分配机制。组织修订财税五年发展规划，增强财税工作前瞻性。此外，以新一轮政府机构改革为契机，积极探索构建预算编制、执行和监督“三位一体”的组织体系，并整合优化行政审批职能，促进财税职能高效运转。
5.依法理财治税，加强科学精细监管。进一步规范市级财政资金审批程序，正式启动财政项目预算审核，组织开展市级财政专项资金和专项补助清理，全面实施市级支农资金项目网上申报和项目库管理，不断提高财政资金监管效率。出台市级行政事业单位国有资产配置管理办法，在全省率先启用资产管理信息系统，并在300多家单位推广运行。加强政府性债务统计和监控，建立季报制度，努力防范债务风险。推进地税信息化“大集中”工程，切实提高“信息管税”能力。积极落实市人大各项决定、决议与审议意见，认真做好省财政专员办对我市土地出让收支管理专项检查及各级审计意见的整改工作，自觉接受各方监督。在巩固党政机关、事业单位“小金库”治理成效的基础上，认真抓好国有控股企业和社会团体“小金库”治理工作，并组织强农惠农资金专项清查、工程建设领域突出问题治理、指挥部财务收支专项检查和事业单位收入核查，着力规范财经秩序。开展调研式、辅导式稽查和重点行业税收专项检查，严厉打击发票违法犯罪行为，被评为全国打击发票违法犯罪十强城市。同时，加强财税法制建设和税法宣传，组织修订办税指南和优惠政策汇编，依法推进财税信息公开，并深化“和风惠民”和“春雨帮扶”专项活动，做到寓监管于服务之中。此外，还进一步加强基础性工作、基层组织及干部基本功等“三基”建设，不断提升干部理财治税水平。
2010年，全市财政运行不断规范，预算完成情况总体良好，但也存在一些亟待解决的问题：全年财政收入呈前高后低趋势，收入持续增长能力有待增强，而支出需求不断扩大，财政收支矛盾日益突出；防范和化解财政风险的任务依旧艰巨；财经纪律问题不容忽视；财税管理的质量和财政资金使用的安全性、规范性和有效性有待进一步提高；财税环境有待改善，财税队伍激励机制有待进一步健全，等等。针对这些问题，我们将不断增强责任感、紧迫感和使命感，积极采取有效措施，努力加以改进和解决。
二、2011年全市和市级预算草案
（一）2011年我市财税运行形势预判
2011年是“十二五”的开篇之年，是经济形势既复杂又困难的一年，也是我市加快转型发展和科学发展的关键一年。当前我市正处在以投资驱动为主、并向创新驱动迈进的重要时期，尤其是投资的加强，必将有力带动经济快速增长，但财政收入持续增长仍面临诸多考验。从宏观形势看，国际金融危机影响深远，经济运行中的不确定因素仍然较多，尤其在人民币升值压力不断加大的背景下，出口形势依然严峻，财税收入的来源基础尚不稳固。从主导行业看，随着通胀预期加大、融资环境趋紧，原材料、劳动力成本进一步上涨，企业利润空间缩小，制造业税收恐难保持较快增长；而受密集出台的调控政策影响，房地产业税收形势同样不容乐观。从税源结构看，我市产业结构中带动力强、地方税含金量高的第三产业特别是现代服务业发展相对滞后，税源“低、小、散”状况仍未根本改观，后续财源基础仍较薄弱。从体制机制看，实施新一轮市对区财政体制后，财力将进一步向区级倾斜，市级预算平衡将更加困难。同时，中央一系列亲民、惠民、富民政策的全面落实，非税收入项目规范或取消后的财政后续保障，新一轮援疆援藏政策的实施，以及投资提速与融资政策从紧之间的矛盾进一步加剧等，都将使财政支出面临更为严峻考验。维护财政收支平衡、促进财税平稳运行、实现财税可持续发展的任务仍十分繁重而艰巨。
（二）2011年预算安排的指导思想
根据“十二五”地方财政收入年均增长10%以上（与国民经济保持同步增长）的预期目标和2011年财税运行形势初步预判，按照市委对全市经济工作的总体部署，我市2011年预算安排的指导思想是：坚持以科学发展观为指导，认真贯彻党的十七届五中全会、中央和全省经济工作会议及市委十届十次全会精神，紧紧围绕“持续、平稳、健康、支撑、保障、引导”和“优化环境、强化投入、统筹城乡、保障民生”的总体要求，继续落实积极的财政政策，以推进财税“十大项目”建设为契机，不断夯实后续财源基础，促进收入持续增长，增强财税运行活力，提升财税管理水平，充分发挥财税“有形之手”作用，积极助推我市转型发展，切实为“十二五”发展开好局、起好步。
（三）2011年全市及市级预算安排
1.全市预算拟安排情况。全市财政总收入456.7亿元，增长11%；其中全市地方财政收入预计增长11%以上，按增长11%计算安排253.7亿元。全市财政支出340.9亿元，增长9.6%。
按现行分税制财政体制测算，2011年全市地方财政收入加上预计的中央税收返还和上级各项补助，减去体制上交等，2011年当年全市地方财政可用资金为340.9亿元，预计全市财政收支平衡。
2.市级预算拟安排情况。市级财政总收入90.5亿元，增长11%；其中市级地方财政收入预计增长11%以上，按增长11%计算安排61.4亿元。地方财政收入中主要项目安排情况为：税收收入58.2亿元，增长11.1%；非税收入3.2亿元，增长9.8 %。
市级财政支出61.5亿元，增长8%（为上年基数剔除地方政府债券2.9亿元后的同口径增长率，若包括该因素自然增长2.8%），部分重点支出拟安排情况为：农林水事务2.9亿元，增长11.1%；教育12.9亿元，增长11.3%；科学技术2.5亿元，增长11.1%；文化体育与传媒2.1亿元，增长8.2%；医疗卫生3.6亿元，增长8.1%；社会保障和就业3.4亿元，增长8.0%。按照《预算法》规定，设置预备费1.5亿元，为总预算支出的2.4%。
按现行分税制财政体制计算，2011年市级地方财政收入加上预计的中央税收返还和上级各项补助，减去体制上交和补助支出等，2011年当年市级地方财政可用资金为61.5亿元，预计市级财政收支平衡。
三、2011年全市财税工作的主要任务
根据市委市政府工作总体要求，着重抓好以下工作：
（一）以助推“三大转型”为引领，夯实后续财源基础。发挥新一轮省对市县及市对区财政体制导向作用，加强转型发展财税政策整合，重点支持现代服务业发展及传统优势产业改造提升，加快培育战略性新兴产业，并争取省优惠政策支持，落实总部经济财税扶持措施，推动瓯江口等产业集聚区和滨江商务区建设，促进“三大产业”融合发展和经济转型升级。在继续扶持开放型经济发展的同时，按照国家扩大内需的战略部署，积极落实“汽车家电下乡”和“汽车家电以旧换新”政策，进一步鼓励、引导和促进消费，拉动内需增长，不断提升发展质量和效益。围绕大都市区建设部署，对接城建、国资等体制改革，加强土地出让收入管理和城建资产处置，并积极组建资本金融资平台，作为城市建设发展资本金融资主体，切实增强城建财力保障，提高政府调控能力。大力支持开展“六城联创”，积极助推生态文明和先进文化建设，进一步优化居住和人文环境，提升城市品位和档次。积极落实中心镇发展改革暨小城市培育试点财税政策，并以支持农房集聚改造为切入点，推进城乡统筹和城乡一体化改革。通过支持城市和社会转型，实现城市和产业、社会和经济良性互动发展。同时，加快财税自身转型，促进政府转型，为助推经济持续发展提供保障。
（二）以支持“双十工程”为重点，提高财政保障能力。发挥政府投资主导作用，认真落实国务院鼓励民资发展36条，制定财税扶持措施，多方筹集资金，引导国资、民资和外资一起上，重点支持推进空间拓展（瓯飞滩围垦）、轨道交通、江河治理等“十大建设工程”。同时，以保吃饭、保运转、保民生为主目标，以落实安居工程、教育优先、社会关爱、公共安全等“十大民生工程”为重点，进一步优化财政支出结构，支持解决居住、入学、就业、行车停车等事关人民群众切身利益的热点难点问题，促进基本公共服务均等化，确保社会和谐稳定。围绕“保基本、强基层、建机制”的要求，认真落实上级“新医改”、“新农保”等政策，对城镇居民医保和“新农合”确保实现住院费用报销比例60%以上目标，并实行基本医疗保险市级统筹和“一卡通”，支持构建社会保障安全网。逐步实施公共卫生、基层医疗卫生单位及其他事业单位绩效工资改革，促进收入公平分配。认真贯彻稳定物价政策措施，支持加快“米袋子”、“菜篮子”建设。加强支农资金归类、兼并和整合，落实村级公益事业建设一事一议奖补资金，用好各项“强农惠农”和帮扶脱贫政策。此外，还将自觉服从大局，继续提取上年地方财政收入的1%，其中0.5%和0.1%各用于援疆和援藏建设，0.4%用作扶持欠发达地区统筹发展资金。
（三）以落实“三字要求”为核心，促进收入持续增长。围绕“实、稳、优”的“三字诀”要求，密切关注经济发展、宏观政策和税制改革变化趋势，特别是及时把握个人所得税、房产税、车船税、交通运输及建筑安装行业营业税等税制改革动态，科学研判收入增减趋势，深化税源调查，完善税收分析与预测，增强组织收入工作的前瞻性、科学性和规范性。完善“五位一体”税源管理互动机制，推广个体工商税务联合办证办照，积极探索税源科学分类管理和风险管理。深化推进房地产税收一体化管理，健全管查互动机制，及时跟进对投资担保、寄售典当、教育培训、娱乐健身等新兴行业的税收征管，不断挖掘新的税收增长点。加强国有资产（资源）有偿使用收入和国有资本收益收缴，完善社保费征管制度和办法，多方增强政府可用财力。正确处理市级税源与县（市、区）税源的关系，进一步明确跨区域重大项目税收征收主体。认真落实市对区财政新体制和土地出让收入分配办法，健全奖惩机制和配套制度，更好激发区级政府聚财理财的积极性。在确保圆满完成年度收入目标任务的基础上，着力推动收入结构优化，提高两个比重（地方财政收入占总收入比重及税收收入占地方财政收入比重）。此外，还要牢固树立节支也是增收的理念，认真落实上级厉行节约各项规定，建立健全一般性支出控管机制，严格控制行政成本，努力维护收支平衡。
（四）以构建“三位一体”为目标，增强财税运行活力。大力推进以收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子“三个子”为核心的公共财政管理改革，努力构建预算编制、执行和监督“三位一体”、良性互动的财政运行机制。按照“收入一个笼子”要求，完善“收支两条线”管理制度，认真落实预算外资金纳入预算管理有关规定，做到所有政府性收入“一个笼子”进。按照“预算一个盘子”要求，深化综合预算改革，健全预算支出定额和标准体系，结合国有资本经营预算和社保基金预算，探索编制全部政府性资金预算，并完善政府采购预算。主动做好经市人代会审批的政府预、决算公开工作，各部门按规定公开本部门预算、决算信息，并认真做好其他预算信息依申请公开工作。按照“支出一个口子”要求，深化国库集中支付、公务卡、财税库银横向联网等制度改革，并开展市级财政专户清理，确保资金安全、高效。加强对二级单位、基建单位和临时机构的支出控管，建立预算支出执行责任制度，逐步建立预算安排与预算执行率挂钩新机制。同时，加大对财税政策和预算执行情况的监督力度，并会同有关部门深化“小金库”治理和市级行政事业单位资产使用管理情况专项核查。深化预算绩效管理改革，逐步完善事前绩效目标管理、事中绩效跟踪、事后绩效评价的全过程预算绩效管理体系。自觉接受人大、政协、审计及社会各方面监督，不断改善财税法治环境。此外，在构建“三位一体”组织框架的基础上，探索健全部门预算编制中心、国库集中支付中心和财政项目预算审核中心等“三大中心”，再创财税体制机制新优势。
（五）以夯实“三基工作”为抓手，提升财税管理水平。进一步丰富和完善基础性工作、基层组织建设、干部基本功等“三基工作”，不断提升财税科学化、精细化、专业化管理水平。一是做好基础性工作。按照暂时保留（设定保留年限）、逐年递减、取消三种方式对市级财政专项资金和专项补助进行全面清理整合，并进一步减少财政结余结转资金。完善财政资金使用和行政事业单位资产配置、使用及处置审批程序，加强对行政事业单位闲置资产和经营性资产管理，重视对政府融资平台清理规范和国资营运公司监管，探索建立财政资金、资产和债务管理长效机制，有效防范财政风险。开发政府投资项目资金管理及财政新体制配套软件，推广行政事业单位资产和支农资金管理等信息系统，并配合省地税局开发应用《税友龙版》软件，充分发挥信息化在支撑财政资金监控、税收征管、收支分析和决策支持等方面的作用。二是加强基层组织建设。加强基层班子建设，稳定财税基层队伍，更好发挥基层作用。按照“省级加强指导、市级大力推动、县级抓好落实”的工作思路，加强乡镇财政建设，健全和完善乡镇财政体制。三是练好干部基本功。加强财税法制建设，规范财税执法和权力运行，提高财税干部依法行政能力。以开展“互学互比”活动为契机，进一步整合审批职能，优化办事流程，完成12366财税语音服务平台改造，成立“纳税人之家”，打造“同心汇聚”服务品牌，提高财税干部服务大局、服务企业、服务基层的能力。加强财税干部教育培训，建立健全财税人才库，加快培养一批适应我市转型发展需要的专业型和复合型财税人才。
各位代表！完成2011年预算意义重大、任务艰巨。面对一系列困难与挑战，我们一定会锲而不舍、奋勇争先，努力实现财政收支平衡和平稳运行，恳请代表们理解“量入为出、量力而行”的财政预算收支安排，并对各位代表能够充分理解与大力支持财税工作表示衷心的感谢！
2011年，我们将在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，在市政协的关心指导下，深入贯彻落实科学发展观，坚定信心、迎难而上，开拓进取、务实工作，确保圆满完成全年预算，为推进我市转型发展、实现“十二五”良好开局作出新的更大贡献！
