（二Ｏ一六年十一月二十五日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，2015年8月4日至9月25日，温州市审计局对浙江温州鹿城农村商业银行股份有限公司（以下简称“鹿城农商银行”）2014年度经营风险进行了专项审计调查，现将审计调查结果公告如下：

　　一、基本情况

　　鹿城农商银行是在温州市郊农村信用社基础上，于2005年6月22日完成一级法人体制改革更名为鹿城农村合作银行，2013年6月13日完成股份制改革更名为鹿城农商银行，2014年末资产总额330.59亿元，负债总额302.04亿元，所有者权益总额28.55亿元，注册资本11.89亿元。

　　审计调查结果表明，鹿城农商银行立足本土，坚持“做小、做广、做精”，以传统存贷款业务为基础，打造对外投资、资金同业业务、互联网金融三大平台，推进业务多元化和转型发展。但审计调查也发现，鹿城农商银行仍存在不良贷款压力大、部分信贷资金发放不规范、信息系统不完善等问题，应引起高度重视，认真加以整改和完善。

　　一、审计调查发现的主要问题

　　（一）部分信贷资金发放不规范。存在发放贷款为逾期承兑汇票垫款、流动资金贷款用于项目建设、向非农户口人员发放农户贷款、部分票据业务办理不规范等问题。

　　（二）信贷风险把控能力偏弱。担保资格审查不严，存在一人为多人大额贷款提供担保、贷款客户互保等问题；贷款“三查”欠规范，个别信贷业务贷前调查不深入，贷前调查流于形式而造成贷款风险。

　　（三）村镇银行潜在经营风险不容忽视。经延伸调查由鹿城农商行主发起设立的3家村镇银行，发现个别村镇银行不良贷款反映不真实、不良率上升幅度大，信贷管理基础工作相对薄弱等问题。

　　（四）信贷信息管理系统不完善。鹿城农商银行存在企业及股东贷款未实行统一授信，黑名单录入不及时。

　　此外审计还发现个别贷款业务收费不规范、不良贷款压力仍然较大、部分贷款资金流向股市等问题。

　　三、审计处理情况及建议

　　对上述问题，审计机关已依法出具了审计调查报告，作出了审计决定，相关问题已移送至有关部门进一步查处。

　　审计建议鹿城农商银行强化信贷业务的精细化管理，加大对员工的业务和素质培训，提高风险防控能力；准确把握村镇银行市场定位，提高村镇银行的信贷管理水平，有效防范风险隐患；优化完善信贷风险管理系统，提升信息化管理水平。

　　四、审计整改情况

　　鹿城农商银行高度重视审计调查发现的问题，做到边审边改边规范。一是提高拨备覆盖率提升抗风险能力，同时通过司法诉讼等方式加大不良贷款清收力度。二是完善内部管理制度，及时停止了个别业务不规范行为，并出台《加强信贷业务管理的若干规定》等内部制度，防范过度融资风险。三是完善信贷管理系统全流程控制，对贷后管理模块的黑名单提示功能进行改造升级。四是成立了村镇银行审计大队，加强对村镇银行的内部监管。