温州市地方税务局2015年度部门决算
发布日期:2016-07-29 09:24:40浏览次数: 字体:[ ]

一、2015年度部门决算概况

(一)主要职能

温州市地方税务局是主管税收政策、税收征管和税务稽查等税收事务的市政府组成部门,其主要工作职责是:贯彻执行国家、省税收法律、法规和方针、政策以及地方性规章;组织制订和执行地方税收的有关制度和实施细则;监督检查地方税收政策和各项规章制度的贯彻执行;负责地方税收法规、政策执行过程中的一般性解释工作;负责地方税收的征收管理;根据省地方税务局下达的税收任务和我市国民经济发展规划以及预算安排的要求,编制年度地方税收计划并组织实施;负责各项费、基金等的征收管理,制定有关实施意见并组织实施;按照省地方税务局的要求,组织实施地方税收征管体制改革,建立科学、严密、高效的地方税收征管体系;组织办理地方税收减免等具体事项;负责地方税收稽查;制定全市地方税收稽查的实施意见,监督检查各级地税部门依法稽查工作,组织协调全市地税大要案的查处;对全市地方税务系统实行垂直管理;负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和精神文明建设;组织开展税收宣传和政策理论研究;开展地方税政工作的调查研究;承办省地方税务局、市政府交办的其他事项。

(二)部门决算单位构成

2015年度温州市地方税务局部门决算包括:本级决算及所属2个行政单位决算,具体如下:

序号

单位名称

1

温州市地方税务局本级

2

温州市地方税务局鹿城税务分局

3

温州市地方税务局瓯海税务分局

二、2015年度部门决算报表

   见附表。

三、2015年度部门决算情况说明
  (一)收入支出决算总体情况

2015年度收入总计16756.78万元,支出总计16756.78万元。与上年相比,收支总计各增1382.94万元,增长9%,主要原因是人员基本支出增长。

(二)收入决算情况
  2015年度收入合计15283.33万元,比上年增加1378.38万元,增长9.91%。其中:财政拨款15281.97万元,占99.99%;其他收入1.36万元,占0.01%。

(三)支出决算情况
  2015年度支出合计15283.33万元,比上年增加1382.94万元,增长9.95%。其中:基本支出13391.19万元,占87.62%;项目支出1892.14万元,占12.38%。

(四)财政拨款收入决算情况

2015年度财政拨款收入合计15281.97万元,与上年相比,财政拨款收入合计增1381.64万元,增长9.94%,主要原因是人员基本支出增长。

(五)财政拨款支出决算情况

2015年度部门决算财政拨款支出年初预算15079.19万元,支出决算15281.97万元,完成年初预算101.34%,决算数大于预算数的主要原因是工资改革后追加人员基本支出。

1.一般公共服务支出-税收事务-行政运行支出11424.60万元,主要用于地税局机关及所属事业单位人员工资及日常运转方面的支出。

2.一般公共服务支出-税收事务-一般行政管理事务支出1749.39万元,主要用于主要用于地税局机关及所属事业单位税收业务管理、办公设备购置、税收信息网络及软件购置更新等方面的支出。

3.一般公共服务支出-税收事务-税务宣传支出142.76万元,主要用于税务宣传费支出。

4、社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-未归口管理的行政单位离退休支出315.12万元,主要用于离退休人员工资及福利支出。

5、医疗卫生与计划生育支出-医疗保障-行政单位医疗支出526.89万元,主要用于地税局机关及所属事业单位在职职工医疗费。主要用于财政局机关人员基本医疗保险缴费方面的支出。

6、住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出816.79万元,主要用于地税局机关及所属事业单位按国家规定比例为职工缴纳的住房公积金。

7、住房保障支出-住房改革支出-住房补贴支出306.43万元,主要用于地税局机关及所属事业单位按房改政策规定向符合条件职工发放的用于购买住房的补贴。

(六)一般公共预算财政拨款基本支出情况

2015年度一般公共预算财政拨款基本支出13389.83万元。其中:人员经费11049.10万元,包括工资福利支出9003.87万元和对个人和家庭的补助2045.23万元;公用经费2340.73万元,包括商品和服务支出2301.63万元,其他资本性支出39.10万元。

(七)“三公”经费决算情况

1.因公出国(境)费用:根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要,2015年度因公出国(境)支出1.23万元,上年此项支出为零。主要用于机关及下属预算单位人员因公出国(境)的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。增加的主要原因是2014年本部门出国(境)人次为零。本部门全年组织因公出国(境)团组0个;本部门全年因公出国(境)累计1人次,较上年增加1人次。

2.公务接待费:2015年度公务接待费支出2.58万元,比上年决算数下降62%。主要用于接待相关部门公务活动支出。减少的主要原因是严格执行中央八项规定及厉行节约相关要求。其中,本部门国内公务接待87批次,303人次(不包括陪同人员),支出2.58万元。

3.公务用车购置及运行维护费:2015年度公务用车购置及运行维护费支出8.36万元,比上年下降45.11%。其中,公务用车购置支出0万元(含购置税等附加费用),上年此项支出数为零;公务用车运行维护费支出8.36万元,主要用于3辆公车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。2015年度,本级及所属单位公务用车保有量为3辆,比上年减少2辆。公务用车运行维护费支出比上年下降45.11%,主要原因是公车改革后单位公务用车运行逐年减少。

4.“三公”经费决算小于预算的原因:严格执行中央八项规定及厉行节约相关要求。

(八)机关运行经费支出情况

2015年度温州市地方税务局及所属鹿城地税分局、瓯海地税分局等共3家行政单位的机关运行经费支出2340.73万元,比上年增加767.53万元,增长48.79%,主要原因是2015年单项定额预算编制口径扩大,故该项支出金额增加。

(九)政府采购情况

2015年度温州市地方税务局本级及所属各预算单位政府采购预算783.94万元,采购支出总额698.53万元。其中:货物采购预算211.28万元,采购支出185.94万元;工程采购预算29.74   万元,采购支出29.74万元;服务采购预算542.92万元,采购支出482.85万元。采购支出小于采购预算的主要原因是:按照厉行节约各项规定及财政预算执行相关要求,并根据实际工作需要进行政府采购。

(十)国有资产占用情况

截止2015年底,温州市地方税务局本级及所属各预算单位资产合计9662.69万元,比上年下降25.74%,主要原因是部分资产报废以及部分房产移交市机关事务管理局。其中:流动资产  2860.48万元,占总资产的29.60%;固定资产6382.00万元,占总资产的66.05%;无形资产420.21万元,占总资产的4.35%。固定资产含:车辆3辆,其中一般公务用车1辆、其他用车2辆,其他用车主要用于除一般公务之外的其他公务活动;单位价值200万元(含)以上设备1套。

(十一)绩效评价结果情况

2015年度本部门实施支出绩效评价的项目0个。实施自评项目绩效良好。

四、名词解释(所列具体项目由各部门按本部门情况有选择使用)

1.财政拨款收入:从同级财政部门取得的财政预算资金,包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业单位专户资金收入:从同级财政部门取得的财政专户管理资金。

3.事业收入:事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入,不含财政专户管理资金收入。

4.经营收入:事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入:预算单位在“财政拨款、事业收入(财政专户管理资金收入)、经营收入”等之外取得的各项收入(含上级补助收入和附属单位缴款等收入)。

6.用事业基金弥补收支差额:事业单位在当年收入不足以安排当年支出情况下,使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

7.上年结转:预算单位以前年度的收入预算未执行完毕,需结转本年度继续使用的结转资金,以及以前年度收支相抵后的盈余或亏损结余资金。

8.结余分配:事业单位按照国家规定应交所得税和提取事业基金、专用基金的分配情况和结果。

9.结转下年:预算单位本年底前的收入预算未执行完毕,需结转下年度按照原用途继续使用的结转资金,以及本年底前收支相抵后盈余或亏损的结余资金。

10.基本支出:是预算单位为保障其正常运转,完成日常工作任务所发生的支出,包括人员支出和日常公用支出。

11.项目支出:是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.因公出国(境)费用:反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

13.公务接待费:反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14.公务用车购置:反映公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)。

15.公务用车运行维护费:反映公务用车租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

16.机关运行经费:为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行使用一般公共预算财政拨款资金购买货物和服务的各项经费,即使用一般公共预算财政拨款资金安排的基本支出中的日常公用经费。

17.流动资产:是指一年以内变现或耗用的资产,包括库存现金、银行存款、零余额用款额度、财政应返还额度、应收及预付款项、存货等。

18.固定资产:是指使用期限超过1年(不含1年),单位价值在规定标准以上,并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

19.在建工程:是指单位已经发生必要支出,但尚未完工交付使用的各种建筑(包括新建、改建、扩建、修缮等)、设备安装工程和信息系统建设工程。

20.无形资产:是指不具有实物形态而能为单位提供某种权利的非货币性资产。包括计算机软件、土地使用权、著作权、专利权、非专利技术等。

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