根据《中华人民共和国审计法》有关规定，2013年5月22日至6月14日，温州市审计局对永嘉恒升村镇银行、乐清联合村镇银行运营情况进行了专项审计调查。现将专项审计调查结果公告如下：

    一、基本情况

　　永嘉恒升村镇银行成立于2009年3月24日，由瓯海农村合作银行主发起，永嘉农村合作银行、报喜鸟集团有限公司等23家企业共同出资组建，注册资金19800万元。

　　乐清联合村镇银行成立于2010年4月9日，由杭州联合银行主发起，人民集团等13家企业共同出资组建，注册资金20000万元。

　　二、审计调查评价意见

　　调查结果表明，两家村镇银行坚持“服务三农、支持创业、助力小微企业成长”的市场定位，不断创新经营模式、开发金融新产品，对农村金融市场起到良好的补充作用。其中乐清联合村镇银行的资产总量、支农贷款规模排名全国村镇银行系统第一，并被评为“全国十佳村镇银行”。

　　一是坚持“支农支小”的市场定位不动摇。2010年至2012年，两家村镇银行涉农贷款占比均达到93%以上；2012年，100万元以下贷款客户数量占贷款客户总数比例均超过80%。

　　二是积极开展金融服务创新。根据客户需求，两家村镇银行相继推出“旺铺贷”、“便利宝”等新业务。乐清联合村镇银行还成功开通网上银行业务，推出了温州地区村镇银行系统的首张银行卡—联合卡。

　　三是法人治理结构和内控机制逐步完善。两家村镇银行实行“三层一会”的新型法人治理结构，建立决策与监督相制衡机制，公司治理结构逐步完善。同时，加强制度建设，强化内部控制。

但审计调查中也发现两家村镇银行在贷款业务操作、基础管理等方面还存在困难和问题，应引起高度重视。

　　三、存在的主要困难和问题

　　（一）不良贷款反弹压力较大

　　两家村镇银行均存在不良贷款清收及反弹压力较大问题。2010年末和2012年末，两家村镇银行不良贷款额和不良贷款率均有所上升。

　　（二）存贷比高位运行

　　2010年至2012年，两家村镇银行均存在存贷比高位运行的情况，且资金组织过度依赖主发起行的同业存款。

　　（三）部分贷款业务操作欠规范

　　两家村镇银行存在个别利用涉农账户发放非涉农贷款、同一贷款人在同一银行两个分支机构取得贷款以及贷前贷后审查不规范等问题。

　　（四）信贷基础管理有待加强

　　两家村镇银行存在个别企业提供的资料不完整、信贷档案资料不齐全等问题。

　　四、原因分析

　　一是由于村镇银行起步晚，在社会认可度较低，在一定程度上影响了整体业务发展，特别对资金组织工作影响较大。

　　二是由于自身力量有限，员工培训不够系统和专业，人才储备不足，给管理带来了一定的压力。

　　三是村镇银行科技力量较为薄弱，不能满足客户快速、便捷的服务要求，大大制约了村镇银行的发展。

　　五、审计调查建议

　　（一）加大对村镇银行的政策扶持和引导。要充分发挥国家政策的激励和引导作用，综合运用财税杠杆和货币政策工具，扶持和引导村镇银行发展。

　　（二）坚持村镇银行“支农支小”的市场定位。村镇银行要坚持做小做散做微，扩大支农支小服务覆盖面。积极培育村镇银行的基础客户群，做到存贷业务稳健经营。

　　（三）强化村镇银行的经营创新能力。要加大产品创新力度，探索具有自身特色的发展道路；加强与其他银行机构的战略合作，提高服务能力。

　　（四）提升村镇银行自身的精细化管理水平。切实贯彻执行贷款“三查”制度,规范业务操作规程，加强信贷基础管理工作，防范经营风险。

　　六、审计调查发现问题的整改情况

　　两家村镇银行高度重视审计调查提出的意见和建议，积极进行审计整改。

　　（一）组织学习，加强规范化操作。两家村镇银行及时组织业务学习，加大培训辅导力度，提高信贷人员业务水平，严格落实贷款“三查”制度，减少信贷操作风险。针对部分贷款业务操作欠规范问题，对责任人进行了相应的处理处罚。

　　（二）落实责任，加大清非力度。两家村镇银行对违规不良贷款实行问责制度，采取各种措施，加大不良贷款催收力度，不良贷款率比年初有所下降。

　　（三）夯实业务，优化存贷款结构。两家村镇银行通过创新业务形式、调整贷款结构等措施，增加存款规模，拓展小额贷款业务，缓解贷款资金压力，优化存贷款结构。