温州机场集团有限公司2011年至2012年财务收支审计结果公告

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定，温州市审计局派出审计组，自2013年5月7日至6月9日，对温州机场集团有限公司（以下简称温州机场）2011年至2012年财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　温州机场下属温州空港尊易商务有限公司（以下简称尊易公司）、温州航空实业有限公司（以下简称实业公司）等6家企业，另外设立温州机场集团建设投资公司4个基建账户单独核算。2012年末职工人数1897人。截至2012年底，温州机场集团有限公司资产总额276688.89万元，其中货币资金27828.89万元、固定资产39218.98万元、在建工程152452.90万元；负债总额103476.78万元，其中长期借款81000万元；所有者权益173212.11万元，其中实收资本150000万元。

　　审计表明，温州机场能认真履职尽责，保障机场安全运行，进一步开放口岸，快速推进重点工作，全面完成投资任务，实现了吞吐量小幅增长，业务收入稳步增长，资产大幅增长。但审计中发现在会计信息反映、财务核算等方面还存在一些问题，应引起重视，认真予以纠正和完善。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）内部控制制度不完善，重复报销多领现金87000元

　　2012年1月6日，温州机场以转账支票支付给联华超市温州南国连锁店87000元用于购买春节慰问品，经办人温州机场办公室接待科原科长王某某已于2012年1月9日完成财务报销程序。2012年1月17日，王某某声称遗失该发票原件，并提供了补开的发票。经温州机场办公室、财务部门审核后又予报销，造成王某某重复报销多领现金87000元。

　　（二）会计资料反映不真实

　　1.2011年12月至2013年3月期间，温州机场在温州卡迪商贸有限公司、温州市金谷大酒店、温州新南亚大酒店和龙泉市天工青瓷厂等4家单位虚开发票合计428261元，用于发放口岸验收专家费等。

　　2.温州机场2011年至2012年以会务费名义支出招待费380032元。

　　3.温州机场2011年1月至2012年9月在管理费用、劳动保护费中列支购日用品、石化IC卡等268540元用于接待，未列入招待费支出。

　　（三）费用支出管理不规范

　　1.大额现金方式支付业务招待等费用。经审计抽查发现，温州机场2011年至2012年1000元以上现金支付招待费、会务费、购办公用品、口岸经费等2172826.90元；温州机场建设投资公司2011年至2012年1000元以上现金支付业务招待费335041元。

　　2.经查，温州机场2011年1月至2012年8月部分业务招待费没有实行一单一结，接待单未填制招待事项等。

　　3.经查，温州机场2011年至2012年部分会务费支出无会议通知、会议议程（内容）、经费预算、人员签到等。

　　（四）违规计提职工福利费

　　温州机场2011年至2013年3月违规在主营业务成本、管理费用、销售费用及营业外支出中计提职工福利费33393470.66元。

　　（五）出借资金逾期未收回

　　截至2012年12月31日，温州机场未收回市土地储备中心的借款本金21000万元、利息308.87万元。

　　（六）工程项目未及时办理竣工决算

　　1.温州机场占股48%的锦绣酒店投资项目喜来登酒店已于2010年竣工并投入使用，截至2012年底尚未办理工程竣工决算手续。

　　2.温州机场航站区扩建工程于2011年6月竣工验收并投入使用，截至2012年底尚未办理竣工决算手续。

　　（七）银行账户管理有待完善

　　截至2012年末，温州机场开设活期银行账户14个；四个基建项目共开设活期银行账户5个；实业公司开设活期银行账户13个，公司多个银行账户账面出现大额红字。

　　（八）业务数据管理有待加强

　　1.经审计发现，2012年，尊易公司前台业务数据反映的业务收入与后台服务器业务数据、财务数据均有差异。

　　2.尊易公司业务管理系统管理账号密码存在安全隐患，同时发现该系统服务器中存在病毒。

　　（九）企业对外投资出现亏损

　　经查，温州机场投资锦绣酒店8106.24万元占48%股份，截至2012年底该酒店累计亏损总额9320.29万元。

　　三、审计建议

　　（一）认真遵守财经法纪，建立健全内部监督管理和风险控制制度。严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》和《企业财务通则》等规定进行会计核算，真实、完整反映企业的财务、经营状况，加强现金和银行账户管理，提高会计信息质量。加强内部审计工作，充分发挥内部审计作用，增强内控制度执行力度，建立责任追究制度，确保国有资产的真实、安全和完整。

　　（二）加强信息系统建设，确保信息系统安全。整合企业专业人才，关注业务数据系统的开发、运用及完善，提高业务管理信息化程度，改变财务数据和业务数据相脱离的现状，加强相互之间的技术衔接，及时解决已存在的安全漏洞，以确保数据完整和安全。

　　（三）加强对外投资管理、防范对外投资风险、注重投资绩效、维护企业利益，保证国有资产保值、增值。

　　四、审计整改情况

　　审计后，温州机场高度重视审计发现的问题，结合审计建议，采取措施逐项予以整改落实。

　　一是强化内部控制制度，制定了《温州机场有限公司发票管理暂行办法》，已收回重复报销多领现金87000元；同时加强现金支付管理，杜绝虚开发票行为，确保会计资料真实。

　　二是严格按照财经纪律要求，进一步规范接待工作，重大活动制定费用开支预算方案，实行会签审批后方可执行，业务招待费一次一结算，严格执行会务制度。

　　三是加强财务管理，及时收回出借的本金及利息并已纠正违规计提的职工福利费。同时完善银行账户管理，对银行账户进行专项清理整顿，加强银行未达账项的核对清理，截至2013年8月底已撤销银行账户5个。

　　四是温州机场航站区扩建工程所有决算资料已递交有关部门，正在办理中。温州锦绣酒店投资项目正督促各施工单位积极配合，尽快完成竣工决算。

　　五是加强电子业务数据管理，温州机场下属尊易公司已于2013年6月份启用新的系统，新系统已解决前台和后台服务器的取数不一致问题；对服务器病毒进行清除，管理账号密码在数据库中明文保存问题也已改正，加强了相关业务管理，做好业务、财务数据的有效衔接和保持相符。