一、温州市审计局概况

（一）部门职责

温州市审计局是市政府综合经济监督的行政职能部门，负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。主要对下列事项实施审计监督：

1.国家和省市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；

3.县（市、区）人民政府预算执行情况、决算和其它财政收支，市级财政转移支付资金；

4.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5.市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7.市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目；

10.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计；

11.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；

12.法律法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，温州市审计局部门决算包括本级决算1个。

纳入温州市审计局2019年度部门决算编制范围的二级预算单位无。

二、温州市审计局2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、温州市审计局2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计3,674.25万元，与2018年度相比，收、支总计增加274.65万元，增长8.08%。主要原因是：行政运行经费增加和项目经费增加。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计3,563.70万元；包括财政拨款收入3,563.70万元（其中，一般公共预算3,258.10万元，政府性基金预算305.60万元），占收入合计100.00%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计3,563.70万元，其中基本支出2,642.39万元，占74.15%；项目支出921.31万元，占25.85%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计3,569.36万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计增加281.02万元，增长8.55%。主要原因是：行政运行经费和项目经费增加。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出3,258.10万元，占本年支出合计的91.42%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加494.41万元，增长17.89%。主要原因是：行政运行经费和项目经费增加。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出3,258.10万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2,780.18万元，占85.33%；社会保障和就业（类）支出212.64万元,占6.53%；卫生健康（类）支出108.93万元,占3.34%；住房保障（类）支出156.35万元,占4.80%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3,101.11万元，支出决算为3,258.10万元,完成年初预算的105.06%，主要原因是省拨资金下达追加以及转隶人员经费划转增加。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为1848.08万元，支出决算为1872.6万元，完成年初预算的101.33%，决算数大于预算数的主要原因是转率人员经费划转及追加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为75.87万元，支出决算为71.24万元，完成年初预算的93.9%，决算数小于预算数的主要原因是金审工程项目经费结余。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为543.6万元，支出决算为693.34万元，完成年初预算的127.55%，决算数大于预算数的主要原因是省拨资金在年中下达追加。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为143万元，支出决算为143万元，完成年初预算的100%。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为168.82万元，支出决算为151.95万元，完成年初预算的90%，决算数小于预算数的主要原因是年中实际人数较预算时减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费（项）。年初预算为67.53万元，支出决算为60.69万元，完成年初预算的89.87%，决算数小于预算数的主要原因是年中实际人数较预算时减少。

医疗健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为119.28万元，支出决算为108.93万元，完成年初预算的91.32%，决算数小于预算数的主要原因是年中实际人数较预算时减少。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为127.66万元，支出决算为136.51万元，完成年初预算的106.93%，决算数大于预算数的主要原因转隶人员经费追加。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为7.27万元，支出决算为19.84万元，完成年初预算的272.9%，决算数大于预算数的主要原因是购房补贴办理人员增加弥补历年结算以及转隶人员经费追加。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出2,336.78万元，其中：

人员经费2,037.85万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、购房补贴、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费298.93万元，主要包括：办公费、印刷费、会议费、培训费、差旅费、维护费、劳务费、委托业务费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出305.60万元，占本年支出合计的8.58%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出减少213.38万元，下降41.12%。主要原因评审经费项目列支减少。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出305.60万元，主要用于以下方面：其他（类）支出305.60万元,占100.00%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为305.60万元,完成年初预算的0%，主要原因是追加人员经费。其中：

其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为305.60万元，决算数大于预算数的主要原因是追加人员经费。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为13万元，支出决算为4.39万元，完成预算的33.77%,2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2019年严格执行中央八项规定及厉行节约。。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增长0%，主要原因是2019年没安排人员出国；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增长0%，主要原因是本单位无公车；公务接待费支出决算为4.39万元，占100.00%，与2018年度相比，增加0.06万元，增长1.39%，与2018年公务接待费相持平。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是单位无出国安排。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是单位无公务用车。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为13万元，支出决算为4.39万元，完成预算的33.77%。主要用于接待市外来温的客人执行支出。决算数小于预算数的主要原因是单位严格控制接待标准。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待43批次，累计304人次。

外宾接待支出0万元；接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出4.39万元，主要用于接待市外来温的客人执行支出。接待304人次，43批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，温州市审计局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目9个，二级项目9个共涉及资金736.79万元，占一般公共预算项目支出总额的80%。2019年度政府性基金预算项目支出涉及资金0万元，故没有组织开展政府性基金预算项目绩效评价。

组织对“金审工程维护经费”“经济责任审计经费”等9个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出736.79万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，各预算项目编制较为科学、规范、合理，预期绩效目标申报完整；预算执行率基本在95%以上；项目组织管理均按相关制度规章执行；资金支出合理合规；投入与项目产出、效果目标基本匹配。

组织对温州市审计局等1个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出3258.1万元，政府性基金预算支出305.6万元。从评价情况来看，2019年度，温州市审计局紧扣全市经济社会发展大局，围绕高质量发展、“三大攻坚战”、民生保障以及清廉温州建设等党委政府中心工作，共开展审计项目39个，查出违规金额98614万元，充分发挥了审计监督保障作用，较好实现了整体绩效目标。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果，附绩效自评表）

温州市审计局在2019年度部门决算中反映2019年评审经费及智慧审计工程项目绩效自评结果。

2019年评审经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为200万元，执行数为197.16万元，完成预算的98.58%。项目绩效目标完成情况：一是完成工程项目结算定案21个；二是通过提出合理的审计意见和建议，有利于促进投资领域规范提高，为政府决策提供有效依据。发现的问题及原因：由于部分绩效目标估计较为困难没有列示数量。下一步改进措施：一是量化绩效目标；二是合理设置绩效目标相关指标。

2019年度温州市财政支出项目绩效评分表

金额单位：万元

智慧审计工程项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分94分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为110万元，执行数为110万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是支持大数据分析实现智慧审计；二是顺利完成省政府数字化试点工程。发现的问题及原因：由于部分绩效目标估计较为困难没有列示数量。下一步改进措施：将能量化的绩效目标尽量梳理量化。

2019年度温州市财政支出项目绩效评分表

金额单位：万元

3.财政评价项目绩效评价结果。2019年度本部门由财政部门组织开展年度单位整体支出绩效评价，预算金额共计3674.25万元，评价结果等次为优秀。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出298.93万元，比年初预算数减少66.24万元，下降18.14%，主要原因是办公经费节约。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额14.17万元，其中：政府采购货物支出14.17万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额14.17万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，温州市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

3.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

4.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

5.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

7.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

8.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

9.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

10.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政机关人员基本支出、日常业务经费、单项定额经费和一般公用经费等。

11.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指金审工程维护费项目支出。

12.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计事务相关支出，如全市审计法制工作经费、经济责任审计专项经费等支出。

13.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指审计信息化建设相关支出，如智慧审计项目等支出。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

16.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费支出。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：指反映按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

19.其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（项）：指其他政府性基金安排的支出。

2019年审计局决算公开表.xls